１、昨年の振り返りと新年の目標設定
まず、昨年の財政状態を把握し、新年の具体的な目標を立てる必要があります。
①昨年の支出・貯蓄の分析： ２０２５年の収入、支出、貯蓄額を確認します。予算をオーバーした項目はなかったか、貯蓄目標は達成できたかをチェックします。
②新年の財政目標の策定： 「節約する」といった漠然とした目標ではなく、具体的な目標を立てます。
例：緊急資金として１万ドル貯める、クレジットカードの借金５０００ドルを返済する、ＩＲＡの年間限度額７０００ドル（２０２６年基準）を満たすなど。
③月間予算（Budget）の再設定：新年の目標と現在の物価を反映させ、２０２６年の月間予算を新しく作成または修正します。
２、引退口座への拠出（Contribution）計画
年初は、引退貯蓄の年間限度額がリセットされるタイミングです。
①４０１(k)または４０３(b)の拠出率設定
新しい拠出限度額の確認：２０２６年度の４０１(k)最大拠出限度額を確認し、給与からいくら控除するかその割合（％）を再設定します。
雇用主マッチング（Employer Match）の確認：少なくとも会社がマッチングしてくれる割合までは、必ず拠出するように設定することを推奨します。（例：会社が５％までマッチングする場合、自分の給与の５％は必ず４０１(k)に入れる）
②ＩＲＡ（個人退職口座）への拠出
昨年分（２０２５年）の拠出: 非常に重要です。 ２０２５年度分のＩＲＡ拠出は、２０２６年のタックスリターン（確定申告）締切日（通常4月15日）まで可能です。もし昨年の枠を使い切っていないなら、今が最後のチャンスです。
今年分（２０２６年）の拠出: １月１日から２０２６年度分のＩＲＡ拠出を開始できます。一括払い（Lump sum）や、毎月の自動積立（Dollar-Cost Averaging）を設定できます。
３、 ヘルス・セービング・アカウント（ＨＳＡ）の活用
雇用主を通じて高免責額医療保険（ＨＤＨＰ）に加入している場合、ＨＳＡは「トリプル節税メリット」（拠出時の所得控除、投資収益の非課税、医療費引き出し時の非課税）を提供する最高の節税手段です。
①ＨＳＡ拠出限度額の確認：２０２６年度の個人および家族のＨＳＡ最大拠出限度額を確認します。
②拠出額の設定：４０１(k)と同様に、給与天引きを通じて年間限度額を満たすように設定します。
４、タックスリターン（確定申告）の準備と計画
年初は、昨年（２０２５年）の確定申告の準備と、今年（２０２６年）の税金計画を立てる時期です。
①昨年分（２０２５年）の申告準備：１月末から２月初旬にかけて、Ｗ-２（給与明細）、１０９９（利子、配当、その他の所得）、１０９８（学生ローン利子、住宅ローン利子）などの税金関連書類を収集します。
②今年分（２０２６年）の源泉徴収（Withholding）の見直し：昨年の申告時に多額の還付金を受け取った（国に無利子でお金を貸していたのと同じ）、あるいは多額の追加納税をした（ペナルティの可能性）場合は、Ｗ-４フォームを修正し、２０２６年の給与から源泉徴収される税額を調整することをお勧めします。
５、 緊急資金と負債の管理
①緊急資金（Emergency Fund）の点検： 現在の緊急資金が、少なくとも生活費の３カ月〜６カ月分確保されているか確認します。不足しているなら、今年の貯蓄目標の最優先事項に設定すべきです。
②高金利普通預金（HYSA）： 緊急資金は、金利の高いHigh-Yield Savings Accountに保管するのが有利です。
③負債状況の把握：全ての負債（クレジットカード、学生ローン、カーローンなど）のリストと金利を確認します。
④返済計画: 金利が最も高い負債から返済する「アバランチ（Avalanche）」方式、または金額が少ない負債から返済して達成感を得る「スノーボール（Snowball）」方式のいずれか、自分に合った返済計画を立てます。
６、保険および投資ポートフォリオの点検
①保険の見直し（Insurance Review）:年初（または年末調整時期）に加入した医療保険プランを再確認します。また、生命保険、自動車保険、住宅保険（Renters/Homeowners）などの補償内容（Coverage）が依然として適切か確認します。
②投資ポートフォリオのリバランス（Rebalancing）：過去1年間の市場変動により、当初計画していた資産配分（例：株式70％、債券30％）が崩れている可能性があります。年初にポートフォリオを確認し、比率が高くなりすぎた資産を一部売却し、低くなった資産を買い増すことで、元の比率に再調整します。
これらの計画を年初に立てておくことで、1年間体系的に財政の健全性を管理し、目標を達成するのに大いに役立ちます。
プロフィール: 呉 尚祐（オ サンウ）
Financial Services Professionalエージェント。ＶＡ州アナンデールとＴＸ州ヒューストン、ダラスにオフィスを構え、生命保険、Index Annuity、ＩＲＡ、教育資金、４０１ＫのRoll Over、相続プランなどを扱う。１９９６年から２００８年、東京丸の内で日本の大手電機メーカーでの勤務経験あり。電話４１０・９７９・２３３４。Ｅメール[email protected]
